Налоговая срочно взялась за украинцев: кого будут проверять

Государственная налоговая служба (ГНС) контролирует не только предпринимателей и компании, но и обычных граждан. При этом проверки физических лиц не носят массового характера - внимание налоговиков в первую очередь привлекают ситуации, которые выглядят подозрительно, говорится в статье OBOZ.UA.

ГНС имеет доступ примерно к 40 государственным реестрам. Поэтому несоответствие между официальными доходами человека и его расходами может стать основанием для проверки. Например, если гражданин с минимальной зарплатой или вовсе без официального заработка приобретает дорогую недвижимость или автомобиль, эта информация может заинтересовать налоговую.

В прошлом году ГНС провела плановые проверки около 1027 физлиц, а на этот год запланировано примерно 1016. Это крайне небольшая доля от общего числа налогоплательщиков. Обычно проверяют людей с повышенными налоговыми рисками - например, тех, через чьи счета проходят крупные суммы, не соответствующие официальным доходам.

В случае возникновения вопросов налоговая сначала может направить человеку запрос и попросить объяснить происхождение средств. Если выясняется, что доходы не были задекларированы, ГНС может доначислить налоги. Подобная практика, в частности, применяется к украинским моделям OnlyFans, поскольку платформа передает информацию о выплатах, после чего налоговики требуют уплатить НДФЛ в размере 18% и военный сбор 5%.

Если гражданин игнорирует запросы налоговой, может быть назначена документальная выездная проверка по месту его регистрации.

Когда человек фактически не проживает по указанному адресу, ГНС может обратиться в полицию для установления его местонахождения. Если найти налогоплательщика не удается, налоговики могут попытаться получить информацию о его банковских операциях. Однако банки нередко отказываются раскрывать сведения без решения суда. При этом суды в большинстве случаев поддерживают требования налоговой.

Какие проверки может проводить ГНС:

Камеральная проверка проходит непосредственно в информационных системах налоговой на основании деклараций и отчетности. Присутствие гражданина при этом не требуется, поэтому такая проверка может остаться незаметной.

Документальная проверка предполагает изучение доходов и подтверждающих документов. Она может касаться обычных физлиц, ФЛП и людей, занимающихся независимой профессиональной деятельностью. При необходимости ГНС запрашивает соответствующие документы.

Одним из источников информации для налоговиков являются данные о крупных движениях денег по банковским счетам, сведения от банков и Национального банка Украины, а также материалы финансового мониторинга. В отдельных случаях налоговая может провести проверку непосредственно по месту регистрации налогоплательщика.

• Напомним, детских выплат можете не дождаться: юрист объяснила распространенную ошибку родителей.
• Также выплаты на детей могут увеличить в 2-3 раза: Кабмин предлагает новые правила.