Податки-2025: де перевірити дані, хто має право платити менше і що робити, аби "не впаяли" штраф

Хочете платити менше податків? 2025 року це можливо! Розказуємо про способи законної оптимізації податків, включно з використанням податкової соціальної пільги та правильним і вчасним декларування доходів.

Українці не лише зобов'язані платити податки, а й мають право отримати пільгу на їхню сплату. Як це правильно зробити? Хто і коли повинен подавати декларацію? Скільки взагалі податків платити? Розбираємося в нюансах податкового законодавства України.

Базові принципи податкової системи

Розуміння основ податкового законодавства – перший крок до фінансової грамотності. В Україні система оподаткування складається з різних видів податків: прибутковий податок, єдиний соціальний внесок, військовий збір та інші. Кожен з цих податків має свої особливості та правила нарахування.

Основне про ПДФО 2025 року

• Податок на прибуток (18% від загального місячного доходу).
• Військовий збір (5% від доходу).
• Єдиний соціальний внесок (22% від зарплати, сплачує роботодавець).
• Окремі випадки:
• Дивіденди від резидентів – 5%, від нерезидентів – 9%.
• Продаж другого об'єкта нерухомості протягом року – 5%, третього – 18% (додатково – 1% державного мита, 1% пенсійного збору, 5% військового збору).
• Продаж першого автомобіля протягом року – не оподатковується, другого – 5%, третього – 18%.
• Спадщина від найближчих родичів – 0%, від інших осіб – 5%, від нерезидентів – 18%.

Як законно платити менше податків

Існують правові способи оптимізації податків, які дозволять і платити менше, і уникнути штрафів. Це – податкова соціальна пільга та декларування доходів.

Податкова соціальна пільга (ПСП)

Хто має право на ПСП:

• Працівники з доходом до 4240 грн на місяць у 2025 році.
• Батьки, які виховують 2 і більше дітей до 18 років (для них ліміт доходу збільшується).
• Деякі категорії пільговиків (одинокі батьки, опікуни, особи з інвалідністю тощо).

Розміри ПСП:

• Базова ПСП (100%) – 1514 грн – дорівнює 50% розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи на 1 січня, протягом року розмір ПСП не змінюється.
• Підвищена (150%) – 2271 грн (одинокі батьки, опікуни, особи з інвалідністю інваліди I–II групи, студенти тощо).
• Підвищена (200%) – 3028 грн (застосовується рідко, бо пільга надається обмеженому колу осіб: Герой України, Герой Радянського союзу, Герой соціалістичної праці або повний кавалер ордена Слави чи ордена Трудової Слави, особа, нагороджена чотирма і більше медалями "За відвагу"; ветерани Другої світової війни, особи з інвалідністю I–II групи з числа учасників бойових дій на території інших країн у період після Другої світової війни).

Як змінюється граничний дохід для батьків із дітьми:

• 2 дітей – до 8480 грн.
• 3 дітей – до 12720 грн.
• 4 дітей – до 16960 грн.

Правильне декларування доходів

• Зберігайте всі фінансові документи.
•  Декларуйте доходи вчасно.
•  Перевіряйте розрахунки двічі.
• Використовувайте електронні сервіси для подання звітності.

Граничні терміни подання декларації

Дотримання строків подання податкової декларації – важливий аспект фінансової дисципліни для громадян України.

До 1 травня зобов'язані подати декларацію:

• фізичні особи, які отримали спеціальні види доходів: іноземні надходження, доходи від відчуження корпоративних прав, здавання майна в оренду;
• фізичні особи, які отримали спадщину чи дарування від осіб, що не належать до першого або другого ступеня споріднення.

Особливі правила діють для фізичних осіб-підприємців (не на спрощеній системі), незалежних професіоналів та осіб, які мають намір отримати податкову знижку.

Для деяких категорій платників передбачені спеціальні строки:

• ФОП під час припинення діяльності подає декларацію протягом 20 календарних днів після реєстрації припинення.
• Резиденти, що виїжджають за кордон на постійне місце проживання, – не пізніше, ніж за 60 днів до від'їзду.

Поширені помилки та як їх уникнути

1. Несвоєчасне подання декларації. За несвоєчасне подання нараховуються штрафи (340-1020 грн).

2. Неточності в розрахунках. Можуть призвести до додаткових перевірок та штрафів.

3. Неврахування всіх джерел доходу. Приховування інформації про додаткові доходи карається законом.

Корисні інструменти та сервіси

- Особистий кабінет платника податків.

- Мобільний додаток "Моя Податкова" від Державної податкової служби України: Google Play та App Store.

Податкова грамотність – це не лише обов'язок, але й управління власними фінансами. Тому важливо вивчати законодавство та бути уважним під час складання звітності.

Авторка: Анастасія Купрієнко