Перевели деньги на карту от родственника: в каких случаях придется платить налог

Денежные переводы между близкими родственниками в Украине не облагаются налогом автоматически. Но придётся ли платить налог, зависит от того, кто именно отправил деньги, какая степень родства вас связывает и с какой целью сделан платёж. Разобраться в этих нюансах помогли разъяснения Государственной налоговой службы, на которые ссылается ТСН.

Ключевое правило прописано в статье 174 Налогового кодекса Украины. Денежные подарки от родственников первой и второй степеней родства подпадают под нулевую ставку налога на доходы физических лиц. То есть подавать декларацию только из-за получения таких переводов не нужно.

Кто относится к первой и второй степени родства

К первой степени родства закон относит родителей, мужа или жену, а также детей, в том числе усыновлённых. Ко второй — родных братьев и сестёр, бабушек, дедушек и внуков.

Например, когда родители перечисляют взрослому ребёнку средства на жильё, лечение или повседневные нужды, это не заставляет его отчитываться перед налоговой и платить налоги. То же касается денежных подарков между супругами или от бабушек и дедушек внукам.

Когда за перевод от родственника придётся заплатить

Совсем другие правила действуют, когда деньги отправляет человек, не относящийся к ближайшему кругу родственников. Подарки от дяди, тёти или двоюродного брата либо сестры Налоговый кодекс не считает переводами от первой или второй степени родства, поэтому такие суммы подлежат налогообложению.

Отдельный случай — переводы из-за границы. Здесь вступают в силу специальные нормы об иностранных доходах, и налоги зависят от того, где зарегистрированы как налогоплательщики отправитель и получатель, а также от назначения самих средств.

Когда банк может заблокировать операцию

Даже если перечисленная от родных сумма не подлежит налогообложению, финучреждение вправе запросить пояснения или подтверждение происхождения денег. Обычно это происходит, когда транзакция крупная, нетипичная или выходит за пределы обычной финансовой активности клиента.

В Украине нет единого лимита, при котором банк гарантированно не запросит документы. Финучреждения могут проверить любой платёж, вызывающий подозрение. В частности, операции от 400 тысяч гривен по закону № 361-IX требуют дополнительных критериев проверки, но запрос возможен и для меньших сумм.

Какие документы подготовить

При переводе значительных средств специалисты советуют держать под рукой документы, способные подтвердить источник финансов. Это могут быть чеки, банковские выписки, документы о родственных связях или договор дарения, если его заключали. Наличие таких бумаг поможет быстро закрыть вопрос в случае проверки.

Сам по себе запрос от банка не свидетельствует о нарушении закона. Но если сумма поступила от дальних родственников или посторонних лиц, стоит заранее изучить налоговые нормы, чтобы чётко понимать, нужно ли подавать декларацию.