Страхование жизни или будущая пенсия: кому налоговая поможет сэкономить

Украинцы могут вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц не только за обучение или расходы на жилье. Право на налоговую скидку также предоставляют отдельные платежи за долгосрочное страхование жизни и негосударственное пенсионное обеспечение. Если человек в течение года платил такие взносы, он может учесть их при оформлении скидки и вернуть часть НДФЛ.

Об этом сообщило Главное управление ГНС в Киевской области. Соответствующая возможность предусмотрена подпунктом 166.3.5 пункта 166.3 статьи 166 Налогового кодекса.

За какие страховые и пенсионные взносы можно возвратить налог

В налоговую скидку разрешено включать страховые платежи и пенсионные взносы, уплаченные определенным в законодательстве учреждениям. Речь идет о страховых компаниях-резидентах, негосударственных пенсионных фондах и банковских учреждениях.

Право на скидку могут дать расходы по следующим договорам:

• долгосрочного страхования жизни;
• негосударственного пенсионного обеспечения;
• пенсионными контрактами с негосударственным пенсионным фондом;
• пенсионными депозитными счетами и вкладами, предусмотренными Налоговым кодексом.

То есть, украинцы могут учесть не только взносы по собственному договору страхования или пенсионного обеспечения. Закон также разрешает заявить определенные расходы, осуществленные в пользу членов семьи первой степени родства.

Какие ограничения действуют для налоговой скидки

Сумма расходов, которую можно включить в налоговую скидку, имеет установленные Налоговым кодексом ограничения. Для платежей по договорам в пользу члена семьи первой ступени родства предусмотрена отдельная предельная сумма.

Поэтому при оформлении скидки следует учитывать вид договора, получателя взносов и установленные законом лимиты. Сам факт уплаты страхового платежа или пенсионного взноса еще не определяет сумму возврата.

В какое число можно подать декларацию за 2025 год

Украинцам, уплачивавшим соответствующие взносы в течение 2025 года, следует проверить свои договоры и платежные документы. Для получения налоговой скидки необходимо подать право на имущественное состояние и доходы.

Конечный срок подачи декларации по расходам 2025 года – 31 декабря 2026 года включительно. После этой даты воспользоваться правом на скидку за указанный период уже не получится.

Напомним, подарки от родных из-за границы: сколько налога придется уплатить

Также официальный договор и чеки: какие документы требует налоговая для возврата налога