Нові ліміти для ФОП: як змінилися правила банківських переказів з 14 серпня

Від сьогодні, 14 серпня, в Україні запрацювали перехідні місячні ліміти на банківські перекази для певних категорій ФОП та компаній, віднесених банками до ризикових. Зокрема, ці правила стосуються новостворених підприємців та так званих «сплячих» ФОП, які тривалий час не проводили операцій, але раптом відновили активність.

Суть нововведень полягає у встановленні граничних сум для переказів. Для ФОП першої групи місячний ліміт тепер становить до 600 тис. грн, а для ФОП другої та третьої груп — до 3 млн грн. Компанії-оболонки з ознаками фіктивності отримали ліміт до 5 млн грн на місяць.

Ці обмеження є лише першим етапом. З 14 листопада 2026 року відбудеться подальше зниження лімітів. Для ФОП першої групи максимальний обсяг переказів становитиме 400 тис. грн на місяць, для другої та третьої груп — 1 млн грн, а для компаній-оболонок — 2 млн грн.

Якщо ж виникає потреба переказати суму, що перевищує встановлений ліміт, це не вважається порушенням закону. Однак такі операції не проходитимуть автоматично. У цьому випадку банк може ініціювати додатковий фінансовий моніторинг, вимагаючи від клієнта надати документи, що підтверджують економічний зміст операції та джерело походження коштів. Це можуть бути договори, акти виконаних робіт або накладні.

Нові правила запроваджені в межах ризик-орієнтованого підходу, передбаченого оновленим Меморандуму про прозорість ринку платіжних послуг. Він передбачає посилений контроль за тими, хто зареєстрований менше шести місяців, або давно неактивними підприємцями, які раптово відновили значні фінансові операції.

Експерти зазначають, що такі обмеження орієнтовані на боротьбу з фінансовими схемами, які використовуються для зменшення податкового навантаження. Наприклад, йдеться про використання рахунків «ФОПів-дропів» для «проганяння» коштів або «ФОПів-обнальщиків» для легалізації незаконних доходів. Ліміти роблять такі схеми менш привабливими та ефективними.

Ці зміни є частиною ширшого посилення податкового контролю в Україні. Міністерство фінансів готує законопроєкт, що передбачає введення ПДВ для частини ФОПів, нові правила для спрощеної системи оподаткування, а також боротьбу з «дробленням бізнесу». Обговорюється також підвищення ставки податку для ФОП третьої групи з 5% до 8-10%.

Посилення контролю за банківськими операціями є важливим кроком у формуванні прозорого та стійкого фінансового середовища, де кожен учасник ринку працює за чіткими та зрозумілими правилами. Хоча це може вимагати додаткових зусиль від підприємців, такі заходи сприятимуть зниженню ризиків та підвищенню довіри до банківської системи.