Новые лимиты для ФЛП: как изменились правила банковских переводов с 14 августа

С сегодняшнего дня, 14 августа, в Украине заработали переходные месячные лимиты на банковские переводы для определенных категорий ФЛП и компаний, отнесенных банками к рисковым. В частности, эти правила касаются вновь созданных предпринимателей и так называемых «спящих» ФЛП, которые длительное время не проводили операций, но вдруг возобновили активность.

Суть нововведений заключается в установлении предельных сумм для переводов. Для ФЛП первой группы месячный лимит теперь составляет до 600 тыс. грн, а для ФЛП второй и третьей групп — до 3 млн грн. Компании-оболочки с признаками фиктивности получили лимит до 5 млн грн в месяц.

Эти ограничения являются лишь первым этапом. С 14 ноября 2026 года произойдет дальнейшее снижение лимитов. Для ФЛП первой группы максимальный объем переводов составит 400 тыс. грн в месяц, для второй и третьей групп — 1 млн грн, а для компаний-оболочек — 2 млн грн.

Если же возникает необходимость перевести сумму, превышающую установленный лимит, это не считается нарушением закона. Однако такие операции не будут проходить автоматически. В этом случае банк может инициировать дополнительный финансовый мониторинг, требуя от клиента предоставить документы, подтверждающие экономический смысл операции и источник происхождения средств. Это могут быть договоры, акты выполненных работ или накладные.

Новые правила введены в рамках риск-ориентированного подхода, предусмотренного обновленным Меморандумом о прозрачности рынка платежных услуг. Он предусматривает усиленный контроль за теми, кто зарегистрирован менее шести месяцев, или давно неактивными предпринимателями, внезапно возобновившими значительные финансовые операции.

Эксперты отмечают, что такие ограничения ориентированы на борьбу с финансовыми схемами, которые используются для уменьшения налоговой нагрузки. Например, речь идет об использовании счетов «ФЛП-дропов» для «прогонки» средств или «ФЛП-обнальщиков» для легализации незаконных доходов. Лимиты делают такие схемы менее привлекательными и эффективными.

Эти изменения являются частью более широкого усиления налогового контроля в Украине. Министерство финансов готовит законопроект, предусматривающий введение НДС для части ФЛП, новые правила для упрощенной системы налогообложения, а также борьбу с «дроблением бизнеса». Обсуждается также повышение ставки налога для ФЛП третьей группы с 5% до 8-10%.

Усиление контроля за банковскими операциями является важным шагом в формировании прозрачной и устойчивой финансовой среды, где каждый участник рынка работает по четким и понятным правилам. Хотя это может потребовать дополнительных усилий от предпринимателей, такие меры будут способствовать снижению рисков и повышению доверия к банковской системе.