Налоговая служба усилила контроль доходов украинцев: названы 6 основных способов мониторинга

Налоговая служба использует разные методы для отслеживания источников доходов граждан. Дело в том, что не все карточные переводы считаются тайной. На переводы могут быть начислены налоги: 5% военный сбор и 18% НДФЛ.

ГНС может проводить проверки следующими способами.

Массовые P2P-переводы

Система переводов с карты на карту (P2P-транзакции) не является анонимной. В случае больших и регулярных поступлений НБУ может передать информацию о таких операциях налоговой. Будет оформлен акт проверки с выводами о систематических переводах без надлежащего налогообложения.

ГНС начисляет сумму налога и военного сбора, предлагает добровольно оплатить обязательства или оспорить их в судебном порядке.

Чеки ФКЧ-3

Финансовые компании, которые осуществляют денежные переводы, обязаны формировать новую форму чека – ФКЧ-3. В этом документе четко указана полная информация о получателе средств: фамилия, имя, отчество и идентификационный код.

Любой перевод, даже через небанковскую структуру, становится открытым для налоговых органов. Информация из фискальных чеков поступает в налоговую, которая может агрегировать переводы на конкретное лицо и предъявить налоговые претензии.

Информационные запросы

Налоговая имеет право пригласить любого украинца - физическое лицо, юридическое лицо, ФЛП – к себе для предоставления объяснений по поводу уплаты налогов, соблюдения налогового законодательства и других вопросов. Отказ отвечать на запросы может повлечь штрафы или открытие производства.

Обмен данными между налоговой, финмониторингом и БЭБ

ГНС, Госфинмониторинг и БЭБ подписали меморандум о сотрудничестве и обмене информацией. Налоговая будет иметь данные о переводах по счетам, зафиксированным финмониторингом.

Банк пытается выяснить, откуда у вас вообще происхождение денег. Если подтверждения нет, счет будет заблокирован. Информация о блокировке счета передается в ГНС и БЭБ. Наблюдается тенденция к усилению контроля.

Разглашение банковской тайны через судебное решение

Банки могут раскрыть банковскую тайну по решению суда по запросу ГНС. Если суд удовлетворит запрос, банк обязан предоставить полную информацию о переводах, счетах и остатках средств клиента.

Сотрудники налоговой выступают в роли покупателей на онлайн-платформах или в интернет-магазинах, где предлагают оплату на банковскую карту. Получив реквизиты для перевода, они оплачивают товар, сохраняют чек и используют его как доказательство в суде. Даже одной банковской квитанции может быть достаточно для открытия дела и наложения штрафов.