Чи може банк "анулювати" борг: чи реально добитись прощення кредиту

Прощення боргу банком: як це працює?

Банк або будь-який кредитор може прощати борг на підставі ст. 605 Цивільного кодексу України, якщо це не порушує прав інших людей, пише 24 Канал.

Найчастіше це відбувається, коли компанія списує борг фізичної особи або неоплачену заборгованість покупця за раніше отримані товари чи послуги. Тобто борг можна анулювати навіть якщо він ще формально не вважається безнадійним.

Довідково: Таке списання зазвичай застосовують як фінансовий інструмент для врегулювання стосунків із клієнтом або для оптимізації бухгалтерського обліку.

Чи впливає списаний борг на податки?

Сума списаного боргу впливає на фінансовий результат підприємства і враховується при обчисленні податку.

Важливо! Якщо списується борг за товари чи послуги, база оподаткування змінюється. Потрібно скласти розрахунок коригування і зареєструвати його в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН).

Водночас якщо борг прощено фізособі, він вважається доходом й оподатковується, якщо перевищує 25% мінімальної зарплати, пояснили у Liga Zakon. Банк або компанія також зобов’язані повідомити боржника про списання та відобразити суму в річній податковій декларації.

У вас є борг, який ви не можете сплатити? "Звільнимо" надасть юридичний супровід процедури банкрутства "під ключ" з урахуванням усіх ризиків. Юристи компанії подбають, щоб процес був зрозумілим, безпечним і контрольованим на кожному етапі.

Як відображати прощений борг у бухгалтерії?

Все залежить від того, чи створювався резерв сумнівних боргів (РСБ):

• Якщо резерв не створювався, списання боргу просто відображають як витрати підприємства у бухгалтерії.
• Якщо резерв створювався, спершу коригують його суму, а потім списують борг із рахунків.

Малі компанії, платники єдиного податку третьої групи та неприбуткові організації зазвичай не формують резерв. Інші підприємства роблять це відповідно до стандартів бухгалтерського обліку (НП(С)БО 10 та НП(С)БО 13).

Чи може банк подати до суду за борги?

• Банки рідко одразу звертаються до суду через тривалість процесу та потребу у зборі підтверджуючих документів. Подання позову свідчить про серйозність намірів кредитора та його прагнення стягнути не лише основний борг, а й додаткові витрати, включно з судовими витратами та штрафами.

• У першу чергу варто перевірити строк позовної давності: для основного боргу зазвичай він становить три роки, для штрафів – один рік.

• Паралельно потрібно уважно звірити суму заборгованості та розрахунки кредитора, адже у частині штрафів часто зустрічаються помилки або завищення.

• Також слід зібрати документи, які можуть бути використані для зменшення судом розміру штрафних санкцій. Це можуть бути докази своєчасних платежів, часткового погашення боргу чи обґрунтовані пояснення щодо фінансових труднощів.