Чи потрібно декларувати переказ грошей від родичів у 2026 році

Чи потрібно декларувати гроші, отримані від близьких родичів

Не кожен переказ на банківську картку вважається доходом, який потрібно декларувати, повідомляють у Державній податковій службі України. Якщо йдеться про звичайне переміщення власних коштів між рахунками членів сім'ї або про фінансову допомогу від близьких родичів, сам факт переказу не означає автоматичного виникнення податкового зобов'язання.

Зверніть увагу! Відповідно до статті 174 Податкового кодексу України, подарунки від членів сім'ї першого та другого ступенів споріднення оподатковуються за нульовою ставкою ПДФО. Такі подарунки не потрібно декларувати лише на підставі їх отримання. Це стосується, зокрема, грошових подарунків від близьких родичів.

До першого ступеня споріднення належать:

• батьки;
• чоловік або дружина;
• діти, зокрема усиновлені.

До другого ступеня споріднення належать рідні брати та сестри, бабусі й дідусі, а також онуки. Це визначення закріплене в Податковому кодексі України.

Важливо! Наприклад, якщо батьки переказали дорослій дитині гроші на оренду житла, лікування чи повсякденні витрати, такий переказ сам собою не зобов'язує отримувача подавати декларацію та сплачувати податок. Аналогічний підхід застосовується до грошових подарунків між чоловіком і дружиною, а також від бабусі чи дідуся онукам.

Водночас важливо розуміти, що призначення платежу та обставини операції мають значення. Переказ власних коштів, повернення боргу, компенсація спільних витрат і подарунок – це різні за своєю суттю операції. Тому не варто вважати будь-яке надходження на картку подарунком лише через те, що відправник є родичем.

Коли переказ від родичів потрібно декларувати та чи може банк перевірити операцію

Інші правила можуть діяти, якщо гроші отримані як подарунок від людини, яка не належить до першого або другого ступеня споріднення. Наприклад, це може бути тітка, дядько, двоюрідний брат або сестра. Для податкових цілей такі родичі не належать до визначених Податковим кодексом першого та другого ступенів споріднення.

Зверніть увагу! Якщо резидент України отримує подарунок від іншої фізичної особи – резидента, яка не належить до цих категорій, такий дохід за загальним правилом оподатковується ПДФО за ставкою 5%. Додатково сплачується військовий збір за ставкою 5%. Отримувачу також потрібно виконати вимоги щодо декларування такого доходу, якщо податки не були сплачені під час оформлення операції.

Якщо ж гроші надходять з-за кордону, необхідно враховувати окремі правила оподаткування іноземних доходів і подарунків. Податкові наслідки залежать, зокрема, від податкового резидентства відправника та отримувача, характеру переказу й обставин операції. Тому в таких випадках доцільно окремо перевірити правила, які застосовуються саме до конкретної ситуації.

Окреме питання – фінансовий моніторинг банків. Навіть якщо переказ від близького родича не оподатковується, банк може попросити пояснити походження коштів або надати документи, якщо операція є великою, нетиповою чи не відповідає звичній фінансовій активності клієнта. Сам факт такого запиту не означає, що людина порушила податкове законодавство.

Важливо! Тому під час отримання значних сум варто зберігати документи, які допоможуть пояснити походження грошей: підтвердження переказу, документи про родинні зв'язки або договір дарування, якщо його оформлювали. Це може спростити спілкування з банком у разі додаткової перевірки.

Отже, грошові подарунки від батьків, дітей, чоловіка чи дружини, рідних братів і сестер, бабусь, дідусів та онуків за передбачених законом умов не потрібно декларувати й оподатковувати. Якщо ж кошти отримані від інших осіб, зокрема як подарунок від родича дальшого ступеня споріднення, потрібно перевірити податкові правила до того, як вирішувати, чи необхідно подавати декларацію.

До речі, раніше ми писали, що клієнти ПриватБанку можуть переказувати гроші через Приват24, однак для таких операцій діють обмеження. Зокрема, для переказів на картки інших людей та за реквізитами IBAN встановлено місячний ліміт, а конкретні умови залежать від виду операції.